Beleggen

Beleggingen

Tot een bedrag van € 17.600,- is uw vermogen vrijgesteld van vermogensrendementsheffing. Ongeacht het rendement op beleggingen heft de fiscus vanaf € 17.600,- 1,2 % belasting op het vermogen. Voor de zogenoemde duurzame beleggingen gelden aparte fiscale regels.

Geen fiscale discriminatie meer

Fiscaal gezien maakt het niet meer uit of u de groei van uw vermogen realiseert door rente-inkomsten, dividend of koerswinst. Al het inkomen, dat uit vermogen wordt verkregen, valt in box 3. Tot een bedrag van € 17.600,- is uw vermogen vrijgesteld van vermogensrendementsheffing. De fiscus gaat er vanuit dat u 4% rendement behaalt op uw vermogen. Op dit rendement heft de fiscus 30 % belasting. Over uw belegde vermogen betaalt u daarom de 1,2% vermogensrendementsheffing vanaf een vermogen van € 17.600,-. Het gemiddelde vermogen in een kalenderjaar is de basis voor de belastingheffing.

Duurzaamheid loont

Beleggingen met een 'groen' of 'sociaal-ethisch karakter zijn fiscaal aantrekkelijker. Bij 'groene' beleggingen gaat het om door de overheid goedgekeurde 'groene' fondsen. Groen geld komt in aanmerking voor fiscale aftrek als het voor tenminste 70 procent in goedgekeurde projecten wordt gestoken die het milieu ten goede komen, uiteenlopend van biologische landbouw tot grootschalige duurzame energieprojecten. Bij sociaal-ethische beleggingen kan het onder meer gaan om investeringen die de voedselzekerheid in ontwikkelingslanden verbeteren of in die regio's voor een verbetering van de sociale, culturele of economische ontwikkeling zorgen.

Extra belastingaftrek

Voor duurzame beleggingen geldt een belastingvrijstelling van € 46.984,- per persoon. Deze vrijstelling geldt apart van de algemene vrijstelling (van € 17.600,-) van vermogensrendementsheffing. Daarnaast stimuleert de overheid het duurzaam beleggen nog eens door middel van een speciale belastingaftrek van 1,3 % in box 1 over elke gulden die uitgegeven is aan duurzame beleggingen